菲律宾的税收优惠方案

 为了鼓励外国直接投资，菲律宾政府向合格的外国企业提供税收优惠。 这些好处包括免税期，免税，税收抵免以及资本设备的税收和免税进口。

实施这些激励措施的特殊机构需要一系列要求，例如将公司定位在该机构管理的经济区之一，例如菲律宾经济区管理局（PEZA）。 其他一些机构，如投资委员会（BOI），则要求外国公司从事政府优先考虑的投资领域。如果您计划在菲律宾创业，创建公司  有需要税务规划  在菲律宾想找一家靠谱的全能服务公司来帮您解决各类市府文件问题？不妨联系我们998事务所，我们是一家专注于菲律宾本土企业服务和创业支撑的综合性服务企业（企业注册 税务服务 银行开户 知识产权 法律咨询 税务规划 会计审计 政府关系 移民 旅游 等菲律宾本土服务），无论您在菲律宾的生活工作有任何疑惑？ 欢迎咨询我们 Telegram 电报 @VBW777 微信 VBW333  在菲超过20年相关服务经验，多家上市公司 多家世界五百强企业 指定服务商，是您在菲律宾不二选择！

菲律宾的税收优惠方案

菲律宾经济区管理局（PEZA）

从事出口制造业，旅游业和类似商业活动的外国企业可以在菲律宾经济区管理局(PEZA)经济特区（SEZ）之一设立办事处注册公司。

在菲律宾经济区管理局(PEZA)注册的企业可以享受多种税收优惠，包括但不限于以下各项：

  • 三至六年的所得税免税期（ITH）
  • 占总收入5％的优惠最终税收，代替所有国家和地方税（在ITH期之后）
  • 资本设备，备件和配件的免税进口
  • 使用本地材料的出口商的税收抵免（根据RA 7844的规定）
  • 免除扩大的预提税
  • 额外扣除人工费用
  • 雇用外国人担任监督，技术或咨询职位

在菲律宾经济区管理局(PEZA)中注册的要求如下（某些行业可能需要其他要求）：

  • SEC注册证书
  • 公司章程和细则
  • 正式授权的公司代表/签字人的董事会决议
  • 工程概要
  • 反移植证书
  • 项目可行性研究

投资委员会（BOI）

从事包括出口和离岸业务在内的出口导向活动（出口占70-100％）的外资公司可以在BOI进行注册。从事其他行业的企业，如果其业务活动属于政府发展的优先领域，或者也包括在投资委员会的投资优先计划（IPP）中，则也可以在投资委员会进行注册。此外，如果外国企业在投资委员会列为欠发达地区（LDA）的地区之一设立办事处，则有资格获得投资委员会奖励。

投资委员会(BOI)的部分税收优惠与菲律宾经济区管理局(PEZA)提供的税收优惠类似，包括以下内容：

  • 三到六年的税务假期
  • 进口资本设备，备件和配件免税
  • 免收码头费和出口税，关税，税金和费用
  • 进口原材料的税收抵免
  • 托运设备的免税进口
  • 额外扣除人工费用
  • 雇用外国人担任监督，技术或咨询职位

符合条件的外国企业必须向投资委员会提（BOI)交以下内容以申请奖励：

  • SEC注册证书
  • 公司章程和细则
  • 经审计的财务报表（可行性报告，其中包含未来5年的预计财务报告）
  • 过去3年的所得税申报表（如果有）
  • 正式授权的公司代表/签字人的董事会决议
  • 项目报告（包含IPP中所列活动或与IPP中所列活动有关的报告）

卡加延经济区管理局（CEZA）

从事与旅游相关的商业活动（例如游戏[在线和离线]，娱乐，赌博和体育设施）的外国公司可以在卡加延经济区管理局(CEZA)中注册其业务。

在卡加延经济区管理局(CEZA)注册的企业有权使用菲律宾经济区管理局(PEZA)提供的所有税收优惠，包括对卡加延经济区管理局(CEZA)在法律许可下接受的商品实行零税率。根据菲律宾法律，卡加延经济区管理局(CEZA)有权向合格企业颁发在线游戏许可证。

要向卡加延经济区管理局(CEZA)申请税收优惠，必须满足以下要求：

  • SEC注册证书
  • 公司章程和细则
  • 项目可行性研究
  • 预期企业在卡加延特别经济区和自由港内的地理位置的证据
  • 资产和其他财产清单

旅游基础设施和企业区管理局（TIEZA）

在旅游基础设施和企业区管理局（TIEZA）内从事与旅游有关的活动的外国企业（例如旅行社，饭店，水疗中心，主题公园和美术馆）可以在TIEZA中注册其业务。要获得资格，其业务的主要目的必须是吸引本地和外国游客来菲律宾旅游。其他旅游企业也可以利用TIEZA奖励，只要其旅游活动包含在IPP中。

在旅游基础设施和企业区管理局（TIEZA）注册的企业将有权享受PEZA给予的相同奖励，包括：

  • 相当于合理比例的减税（不超过环境保护或文化遗产保护活动，当地社区的可持续生计计划以及其他类似服务成本的50％）
  • 保护免受战争或国家紧急情况下的财产征用
  • 汇回投资（以最初投资的货币）
  • 有权获得工作签证或特别投资者的居民签证

为符合条件，外资旅游企业必须提交以下文件：

  • SEC注册证书
  • 公司章程和细则
  • 公司简介（包含有关进行拟议项目的技术，财务，营销和管理能力的基本数据/信息）
  • 正式授权的公司代表/签字人的董事会决议
  • 周遭地图
  • 拟议经济特区内不少于25年的土地所有权和/或长期租赁协议证明
  • 就文化和传统旅游区而言，是由美国国家历史学会（NHI）签发的；对于健康与健康旅游区，则是由卫生部（DOH）的批准信；或从菲律宾退休局（PRA）退休村/社区
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菲律宾公司职员工资包含什么？

 我们为菲律宾的注册公司提供薪资处理服务。 我们使用云端薪资软件来计算每个员工的薪水，减税额和政府供款，以帮助您进行正确的减税并添加必要的津贴。 相关的问题 欢迎咨询 我们  Telegram 电报 @VBW777 微信 VBW333

菲律宾的工资单

根据法律，菲律宾的所有注册公司都必须每月向四个政府机构缴纳捐款：

  • 国税局（或BIR，国家税务局）
  • 社会保障体系（或SSS，国家社会保险机构）
  • 菲律宾健康保险公司（或国家健康保险机构PhilHealth）
  • 房屋发展共同基金（或国家住房贷款机构Pag-IBIG基金）

要完成工资核算，公司必须执行以下操作：

  • 宣布所有员工的月薪
  • 提供工资单的电子副本
  • 缴纳BIR税款
  • 支付SSS，PhilHealth和Pag-IBIG基金的供款

我们的工资单服务包

  • 我们提供以下服务包，以帮助您运行工资单并按时生成工资单：
  • 计算每个员工的工资总额，税款扣除额和政府捐款
  • 生成工资报告
  • 通过电子邮件向每位员工发布密码加密的工资单
  • 向相关政府部门提交最终工资报告
  • 计算离职员工的最终工资并颁发薪酬证明

在菲律宾，处理工资单是一个循环且有时限的过程，因此我们设计了服务以适应您的付款时间表。

我们的流程时间表如下：

时间线
任务
预定付款前5个日历日客户发送每个员工的工作时间和工资调整摘要
我们计算工资，应付税款和政府捐款。 经过计算，我们将工资报告发送回客户以供审核和批准。
每月一次持续参与并产生薪水单


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为什么要在菲律宾设立公司

 

在菲律宾开展业务的优势

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投资友好法规

菲律宾政府目前正在通过旨在促进更加活跃的商业环境的法律，推动公司治理改革。这些改革中最值得注意的是：

  • 《营商便利法》（一项新法律，旨在通过自动化商业注册，许可申请，商业续签等流程，并建立集中化的商业门户网站来消除政府交易中繁琐的繁文tape节，以此作为所有注册企业的信息来源。菲律宾人）
  • 火车法（或《加速和包含税改革法》，该法降低了个人所得税，简化了税收合规性并增加了石油，汽车和甜味饮料的消费税，以增加消费者的支出并确保稳定的收入流。政府的“建造，建造，建造”基础设施项目）
  • 修订后的《公司法》（新的公司法对旧的《公司法》进行了修订，以加强公司治理标准，并为少数股东提供保护，以阻止公司滥用和欺诈行为）

获得税收优惠

政府向符合条件的企业提供税收激励计划，以鼓励外国投资菲律宾的优先发展领域。外国投资者可以利用特殊的税收减免，免税和特殊签证，这些政府机构的外国雇员享有多重入境特权：

  • 菲律宾经济区管理局（PEZA）
  • 投资委员会（BOI）
  • 卡加延经济区管理局（CEZA）
  • 旅游基础设施和企业区管理局（TIEZA）

低人工成本

与富裕的西方国家相比，菲律宾的工资水平要便宜得多。根据Numbeo公布的最新数据，美国的平均月净税后（税后）为3,143.29美元（4,380.58新元），而菲律宾为288.33美元（401.83新元）。这些比率相差90.83％，这是一个巨大的薪资差距，可帮助外国企业在菲律宾开展业务时大幅降低劳动力成本。

青年劳动力人口

根据菲律宾统计局的数据，该国2019年的当前劳动力规模为4350万。大约26.9％的人口年龄在25至34岁之间，这是精通技术的千禧一代的人口，随着当今大多数先进技术的发展而增长。

外包中心

菲律宾是世界上最大的外包目的地之一。其外包行业主要由两种就业模式组成：业务流程外包（BPO）和知识流程外包（KPO）。 BPO通常包括后台和管理服务，例如客户服务，数据输入，HR和工资单。另一方面，KPO包括高端外包服务，包括法律服务，会计和软件开发

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菲律宾汽车进口流程

 面对当下的能源危机及环境问题，为实现可持续发展，菲律宾大力支持新能源汽车的引入，并在关税上给予一定优惠或减免。然而，新能源汽车这种大宗物件，想要顺利进口到菲律宾，必然是一个繁琐而充满挑战的过程。鉴于大家的咨询，我们整合多方资料并咨询菲律宾当地相关部门，为大家梳理出详细的进口流程。如果您计划在菲律宾创业，创建公司  有需要税务规划  在菲律宾想找一家靠谱的全能服务公司来帮您解决各类市府文件问题？不妨联系我们998事务所，我们是一家专注于菲律宾本土企业服务和创业支撑的综合性服务企业（企业注册 税务服务 银行开户 知识产权 法律咨询 税务规划 会计审计 政府关系 移民 旅游 等菲律宾本土服务），无论您在菲律宾的生活工作有任何疑惑？ 欢迎咨询我们 Telegram 电报 @VBW777 微信 VBW333  在菲超过20年相关服务经验，多家上市公司 多家世界五百强企业 指定服务商，是您在菲律宾不二选择！


一、进口前准备流程

1、深入研究进口车辆法规

当下，菲律宾为鼓励清洁能源车辆的引入，对电动汽车有一定税收减免或优惠。但是，具体标准可能会随时间和政府政策的变化而调整。要获取最新信息，建议提前向菲律宾海关部门、贸易工业部门或其他相关官方机构查询。

2、合规检查，确定符合排放标准

进口汽车到菲律宾，合规检查非常重要。需要提前从菲律宾环境和自然资源部（DENR）获取环境合规证书 (ECC)，以确保电动汽车符合菲律宾政府制定的排放标准。通常，电动汽车都符合这些标准，但为了避免在进口过程中出现问题，建议提前确认。

3. 选择可信赖的进口商/代理

进口电动车到菲律宾是一个相对复杂的过程，建议选择可信赖的进口商或代理。这样，不仅能简化繁琐的进口流程，还能协助处理法律要求和文书工作。



二、菲律宾海关局清关流程

1、报关手续

报关行（代理公司）将协助准备和递交所有必要的文件和表格，以确保进口车辆合法并满足菲律宾进口要求。如车辆的所有权证明、发票、清单等文件。

2、海关进行车辆检查

菲律宾海关官员对进口的车辆进行检查，以确保其符合菲律宾的安全、环保和技术标准。如检查车辆的整体状态、VIN（车辆识别号码）、车辆文件是否齐全等。检验合格、清关后，就可以办理登记和其他必要手续，本文有华*人移*民编辑。

3、支付税收和费用

清关过程中，海关审核后，本人或代理人需向菲律宾海关局支付关税、增值税和其他相关费用。这些费用通常根据车辆价值和进口规定而定，一般包括：

关税（Customs Duty）：这是根据菲律宾政府的进口税制而征收的费用。关税是根据进口的商品类型和价值来计算的，用以保护本国产业免受外国竞争。

增值税（Value-Added Tax，VAT）：对于大多数商品，菲律宾会征收增值税，根据货物价值（通常是销售价格的一定比例）计算的税金。

环保税（Environmental Tax）：可能针对特定类型的汽车或特定进口情况而征收。

4、最终审批和放行

当海关官员确认车辆符合要求并且所有费用都已支付时，他们将发出清关批准，允许车辆在菲律宾境内自由流通。


三、清关后的其他流程

1、登记和许可

完成清关后，需前往菲律宾陆路运输办公室(LTO)进行车辆登记。这一步骤需提交必要文件并支付注册费用。完成注册程序后，车辆将被授予合法的车牌号码，并获得行驶合法性。

2、购买菲律宾本地保险

一旦电动汽车抵达菲律宾，需要在当地购买符合菲律宾法定要求的保险，如第三者责任险。可联系当地保险公司或经纪人购买，以保障可能因车辆使用而引起的第三方人身伤害或财产损失。购买后，将获得一份保险证明或保单，以证明车辆符合法律规定的保险要求。

3、考虑使用地的充电设施

拥有充电基础设施对于使用和维护电动汽车至关重要。鉴于菲律宾当前充电设施尚不完善的现状，需提前考虑在使用电动汽车的地区是否有合适的充电站。

1、车辆基础文件

电动车所有权及购买证明

原始所有权和购买发票：证明所有权和购买细节

提单（Bill of Lading）或运输单：记录货物详细信息和运输条款

制造商产地来源证/产地证书：证明车辆的产地

进口许可证（如需要）：允许特定车辆进入菲律宾境内的许可文件

车辆保险文件：确保车辆有运输保险

提单（Bill of Lading）或运输单：提单由货运公司或承运人签发给货主或托运人，是货物运输中不可或缺的重要文件，用于证明货物的运输情况和所有权，并在需要时作为证据使用。提单包含以下信息：

货物信息：包括货物的种类、数量、重量、尺寸等详细描述。

出发地和目的地：标明货物的起始地点和最终到达地点。

承运人信息：船运公司或承运人的名称、联系信息等。

运输条款和条件：记录了货物运输的条款、运费支付方式、装卸货责任等。

进口许可证(如有需要)：进口许可证是一种许可文件，允许车辆从另一个国家进口到菲律宾。这份文件可能是由菲律宾政府相关机构颁发，允许特定车辆进入菲律宾境内，并可能包含关于车辆来源、车辆信息和许可条件等信息。


2、清关相关文件

海关进口申报单

已付关税和税款收据

LTO注册申请表格：这是用于注册车辆并在菲律宾道路上合法行驶的文件。注册申请表格是用来向LTO申请注册车辆的文件，其中包括车辆所有人的个人信息、车辆的技术规格、车辆来源等详细信息。

已付费用的正式收据


总之，想要顺利将电动汽车进口到菲律宾，并完成落地后的合法合规运行，需要做充分的了解和准备。

998事务所温馨提醒，顺利进口须严格按照菲律宾法规进行，确保车辆合法进入菲律宾并符合国家相关要求。在这个过程中，与有经验的报关行合作非常重要，因为他们了解并熟悉清关手续的具体要求，并能协助顺利完成清关。大家有任何问题，随时联系我们官方客服，我们将在第一时间为大家做出解答…如果您计划在菲律宾创业，创建公司  有需要税务规划  在菲律宾想找一家靠谱的全能服务公司来帮您解决各类市府文件问题？不妨联系我们998事务所，我们是一家专注于菲律宾本土企业服务和创业支撑的综合性服务企业（企业注册 税务服务 银行开户 知识产权 法律咨询 税务规划 会计审计 政府关系 移民 旅游 等菲律宾本土服务），无论您在菲律宾的生活工作有任何疑惑？ 欢迎咨询我们 Telegram 电报 @VBW777 微信 VBW333  在菲超过20年相关服务经验，多家上市公司 多家世界五百强企业 指定服务商，是您在菲律宾不二选择！

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菲律宾企业怎么合规报税

 菲律宾企业税务合规性和报税准确性对企业至关重要。今天，我们聚焦几个知名企业案例，深入分析菲律宾年终税务审查中的常见挑战，并探讨所应采取的解决方案和应对策略。如果您计划在菲律宾创业，创建公司  有需要税务规划  在菲律宾想找一家靠谱的全能服务公司来帮您解决各类市府文件问题？不妨联系我们998事务所，我们是一家专注于菲律宾本土企业服务和创业支撑的综合性服务企业（企业注册 税务服务 银行开户 知识产权 法律咨询 税务规划 会计审计 政府关系 移民 旅游 等菲律宾本土服务），无论您在菲律宾的生活工作有任何疑惑？ 欢迎咨询我们 Telegram 电报 @VBW777 微信 VBW333  在菲超过20年相关服务经验，多家上市公司 多家世界五百强企业 指定服务商，是您在菲律宾不二选择！

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案例一：某知名快餐连锁公司

该公司拥有超过40家分店，存在以下税务问题：

1.没有申请增值税一般纳税人资格

2.没有注册分公司

3.没有申请合规的发票

4.未申报增值税纳税申报和应税交易

5.未申报企业所得税


案例分析：

我们可以看到该公司税务问题的本质原因是：没有把分店当成独立的纳税主体，一直将分店和总店合并申报，也没有申请分店的相关税务资质，以至于从源头上就出现了错误，并导致了后续一连串的税务问题。



通过这个案例我们需要注意的是：分公司以及分支机构都是独立的纳税主体，需要在税局独立备案，申请税务资质及分公司专有发票，并申报纳税。这个案例凸显了分公司和分支机构在菲律宾税务中的独立性和重要性，需要引以为鉴以确保合规和避免潜在罚款。


案例二：某知名购物连锁中心

税务问题：

1.没有在税局注册POS机

2.使用销售抑制装置

3.使用税局不允许的财务软件


案例分析：

刻意隐藏营业收入，是导致该公司被稽查的主要原因。不注册POS机，使用销售抑制装置以及税局不允许的财务软件，本质都是隐瞒公司营业收入，以减少应交所得税和增值税，这也是我们常见的税务问题。



但是，需要注意的是，这种大型购物超市都有详细库存清单和明细，税局通过比对库存清单很容易推算出实际收入。另外，税局也会对同行业企业做横向比对，正常的行业利润率会在一个固定区间，假如某个企业脱离区间，则会被一眼看出问题。


案例三：某知名建筑公司

税务问题：

1.少报应税销售额/收入 (BIR通过从第三方信息收集的数据确认)

2.申报表数据跟AFS有明显差异性

3.被查证该公司存在购买发票等行为

4.该公司的部分发票没有依法扣缴预扣税



案例分析：

该建筑公司所涉及的税务问题颇为复杂。

首先，涉及到收入确认的问题。建筑行业通常根据项目完工进度确认收入，这导致开票时间与财务确认收入的时间点不一致。然而，在菲律宾，只要开具发票就需要确认收入，这与菲律宾的预扣税制度相交融，税务机构可以通过稽查购买方的2307表格来推断卖方的实际收入，从而引发差异。


其次，很多企业倾向通过购买虚假发票的手段来抵消增值税和所得税。然而，菲律宾税务局正加大对这种行为的稽查力度。一旦发现，企业将面临补缴税款及罚款利息的严厉处罚。

再者，菲律宾预扣税是不可避免的纳税义务，不得有选择性缴纳。若企业被认定为主要预扣缴人或者其业务涉及预扣税扣缴义务，必须按规定向税务机构缴纳预扣税。然而，很多企业对预扣税的了解不足，导致漏缴预扣税，最终被税务机构发现并进行稽查。



这些案例彰显了企业在税务合规方面的挑战，更凸显了合规性对企业长期发展的重要性。为规避风险，企业需严格遵守税务法规、独立备案分支机构，并按规定报税，确保合规经营，维护企业声誉和稳健发展。

菲律宾的税收制度复杂且多变，有效避免和应对税务审查需要企业保持财务记录的严谨和合规运营。鉴此，建议企业寻求专业的税务咨询和托管服务，以确保在业务增长和战略规划中投入更多精力。

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